1. Assainir le poste clients
Une créance ancienne qui n'est ni relancée ni provisionnée gonfle artificiellement le bilan. Elle sera relevée par le commissaire aux comptes, puis par le banquier. Avant la clôture : lettrer les comptes clients, relancer les créances échues de plus de 90 jours, et décider pour chacune entre recouvrement, échéancier ou provision. Le bilan sera plus juste, et le délai de paiement réel des clients, enfin connu.
2. Préparer le dossier bancaire 2027
Les lignes de crédit court terme sont souvent renouvelées en début d'année, sur la base des comptes de l'exercice écoulé. Une entreprise qui arrive en janvier avec un budget 2027 construit sur deux scénarios de coûts, un plan de trésorerie et une projection du besoin en fonds de roulement négocie dans de meilleures conditions que celle qui attend la demande de sa banque.
« Le renouvellement d'une ligne de crédit se prépare pendant l'exercice précédent, pas pendant l'entretien. »
Le Journal d'Edmond'S3. Revoir les clauses de prix des contrats
Avec la hausse des coûts de transport et d'énergie, les contrats à prix ferme signés pour 2027 peuvent rogner la marge dès le premier trimestre. Recenser les contrats sans clause d'indexation, renégocier ceux qui peuvent l'être, et prévoir une révision de prix dans les nouveaux contrats protège la marge plus sûrement que n'importe quel plan d'économies.
À retenir
Ces trois chantiers demandent quelques jours de travail en octobre et novembre. Ils évitent des semaines de négociation sous contrainte en début d'année.